Брянская область
В отличие от индивидуальных предпринимателей, плательщики налога на профессиональных доход не обязаны платить пенсионные взносы. С одной стороны, это привлекает людей с нерегулярным доходом: если нет заработка, то и платить государству ничего не нужно. С другой стороны, это же и отталкивает. Бытует мнение, что самозанятые останутся без пенсии вообще. Но это не совсем так.
В этой статье:
Давайте попробуем разобраться, на какую пенсию точно могут рассчитывать плательщики налога на профессиональный доход (НПД), как им заработать на нормальное пособие и какими лайфхаками воспользоваться, чтобы и самозанятым быть, и пенсию нормальную получать, об этом подробно рассказал журнал Контур. Цифры в статье приведены по состоянию на конец 2024 года, являются ориентировочными и призваны иллюстрировать поднимаемую проблематику. Актуальные данные уточняйте в Социальном Фонде России по месту жительства.
В России есть несколько видов пенсий. Самая простая и маленькая — социальная. Ее получают инвалиды, сироты, дети, потерявшие кормильца. Возраст выхода на социальную пенсию по старости в 2024 году: для мужчин — с 68 лет, для женщин — с 63. Как говорят в Пенсионном фонде РФ, «факт оплачиваемой трудовой деятельности на выплату социальной пенсии не влияет».
Размер социальной пенсии по старости в фиксированном размере с 1 апреля 2024 года составляет 7 689,83 руб. в месяц. Вы можете всю жизнь не работать официально или быть самозанятым, но все равно получите такую пенсию.
При этом размер социальной пенсии для неработающих граждан не может быть ниже прожиточного минимума. С 1 января 2024 года такой минимум достиг 13 290 руб. Регионы устанавливают собственный прожиточный минимум, который может отличаться от федерального.
Если пенсия не дотягивает до базового прожиточного минимума, то пенсионеру положена доплата. Сейчас она назначается автоматически.
В 2025 году ожидается рост социальной пенсии — на 14,7% или на 1 980 руб. (проект бюджета СФР на 2025 год и плановый период 2026-2027 годов — № 727321-8). Проект предполагает, что к концу 2025 года размер составит 15 456 руб.
Страховая пенсия относится только к участникам пенсионного страхования. Хотя ее тоже называют пенсией по старости, просто без слова «социальная». Обычно она больше и наступает раньше.
Страховая пенсия состоит из накопленных за трудовую деятельность баллов, умноженных на пенсионный коэффициент, и формируется из взносов, которые выплачивает за работника работодатель.
Чтобы получить страховую пенсию, нужно соблюсти сразу несколько условий:
Заработать нужное количество пенсионных баллов. Баллы зависят от зарплаты, начисляются за трудовой стаж, уход за ребенком или нетрудоспособным гражданином, военную службу — весь перечень перечислен в ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ. В 2024 году норма для выхода на пенсию — 28,2 баллов, в 2025 году — 30 баллов.
Размер страховой пенсии зависит от количества баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии. Узнать, сколько у вас стажа и баллов, можно с помощью портала Госуслуг.
В 2024 году размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости составляет 8 134,88 руб. в месяц.
Страховую пенсию самозанятому просто так не дадут.
Сейчас есть два варианта, оба законные. Суть в том, что самозанятому нужно как-то накопить на своем индивидуальном пенсионном счете трудовой стаж и пенсионные баллы.
Вы можете устроиться на работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования.
Взносы в пенсионный фонд, которые затем «превращаются» в баллы, будет платить работодатель. Кроме того, будет начисляться стаж.
Если вы работаете по трудовому договору, то налоги с вашей зарплаты тоже платит работодатель: НДФЛ — 13% или 15%, если размер дохода, полученного в течение года, превышает 5 млн руб.
Деньги, которые самозанятый получает от работодателя, не нужно проводить через приложение «Мой налог» и формировать чек, иначе система расценит это как дополнительный доход и насчитает с него налог.
С зарплаты налог платит работодатель. Дополнительный доход — это самозанятость, в этом случае вы формируете чеки. Пенсионные баллы и стаж копятся без вашего личного участия.
Это называется добровольным пенсионным страхованием — вы можете докупить себе стаж и пенсионные баллы, если в будущем хотите получать страховую пенсию.
Платить нужно до 31 декабря того года, который хотите использовать в пенсии. Если хотите, чтобы 2024 год засчитали как трудовой стаж, заплатить нужно до 31 декабря 2024 года.
Подайте заявление
Чтобы стать участником программы добровольного пенсионного страхования, нужно подать заявление в СФР:
После регистрации в приложении самозанятому открывается доступ к следующим сведениям:
Сколько нужно платить
Платить взносы можно двумя способами:
Размер стоимости страхового года рассчитывается с даты регистрации в качестве страхователя и с учетом нахождения на учете до конца года. Если заплатить взносы меньше фиксированной суммы, в стаж зачислят пропорциональный период.
Поскольку формирование пенсии для самозанятого является добровольным, конкретных требований к суммам и периодичности взносов нет. Уплата таких взносов предусмотрена ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ и реализуется в соответствии с Приказом Минтруда РФ от 31.05.2017 № 462н.
Для того, чтобы сформировался полный год страхового стажа, нужно, чтобы самозанятый:
Согласно п. 5 ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ, минимальный размер страховых взносов определяется как 22% МРОТ, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенные в 12 раз. Он дает право приобрести за 2024 год величину индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) в размере 1,037.
С 1 января 2024 года МРОТ установлен в размере 19 242 руб.
Максимальный размер страховых взносов не превышает размер, определяемый как 22% восьмикратной величины МРОТ, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенные в 12 раз. В 2024 году он составляет 406 391,04 руб. Это дает право приобрести за 2024 год величину ИПК в размере 8,292.
Примеры расчета:
Уточнить актуальную стоимость года страхового стажа можно в отделении СФР или в приложении «Мой налог» — нужную сумму за год стажа сервис покажет после регистрации в программе.
Реквизиты для квитанции на оплату можно сформировать через электронный сервис СФР. Платить можно через приложение «Мой налог», с банковской карты.
Если вы платите раз в год всю фиксированную сумму за добровольное страхование пенсии, возможно, вам будет дешевле перейти на ИП. Например, на упрощенную систему налогообложения — там тоже нет проблем с бухгалтерией, а если работаете только с организациями, можно не покупать кассу и платить те же самые 6% налога.
Но самое главное — индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог на сумму обязательных взносов — и пенсионных, и медицинских.
Вот как это работает на примере. Допустим, вы работаете только с юридическими лицами. Зарабатываете в пределах 100 000 в месяц. Общий годовой доход — 1,2 млн руб.
В 2024 году как самозанятый вы заплатите 72 000 руб. налогов и 50 798,88 руб. за добровольное пенсионное страхование. Итого — 122 798 руб. за год.
Как ИП — налоги те же самые, 72 000 руб. Взносы составят — 49 500 руб. фиксированных плюс 1% сверх 300 000 в СФР — это еще 9 000 руб. Итого — 58 500 руб. Но взносы идут как вычет, поэтому платим только налоги — 72 000 руб. в год.
Нельзя сказать, что быть ИП всегда выгоднее, в том числе для получения пенсии. Как минимум все зависит от регулярности дохода. Если вы используете самозанятость как подработку, лучше оставить все как есть и платить взносы. Или вовсе найти работу с «белой» зарплатой.
В любом случае перед участием в добровольной пенсионной программе все внимательно посчитайте. Может быть, выгоднее будет стать ИП, найти обычную работу, инвестировать деньги или просто положить их банк.
